By the way… de ERB!

Vanuit de wet dienen pensioenfondsen ten minste elke drie jaar, danwel bij een significante strategische wijziging, een Eigen Risico Beoordeling (ERB) op te stellen. Zowel de overgang naar de Wet toekomst pensioenen, als de driejaarstermijn, maken dat veel fondsen uiterlijk in januari 2025 de ERB moeten hebben ingediend bij DNB. Gelet op de wettelijke vereisten, is het belangrijk de ERB niet te vergeten in de planning van werkzaamheden, en hier tijdig mee te beginnen.

De Eigen Risicobeoordeling (ERB) is een essentieel onderdeel van het risicomanagement voor pensioenfondsen. Hoewel de ERB aanzienlijke voordelen biedt, zijn er ook uitdagingen en valkuilen die pensioenfondsen moeten vermijden. In deze blog belichten we enkele aandachtsgebieden bij het uitvoeren van een ERB, waarmee pensioenfondsen deze toetsing van de effectiviteit van het risicobeheer kunnen optimaliseren en bijdragen aan een solide besluitvorming.

Scope

Bij een strategische wijziging zoals de Wtp kan volstaan worden met een partiële ERB, maar in de driejaarstermijn is een volledige ERB vereist. Door beiden waar nodig en mogelijk te combineren, kan er een efficiëntievoordeel behaald worden. In tijden van drukke bestuursagenda’s, is een dergelijke besparing welkom.

Betrokkenheid van stakeholders

Stem vooraf af welke stakeholders, zoals bestuur en sleutelfuncties, op welke wijze worden betrokken bij de ERB. Dit bevordert een breed draagvlak en voorkomt discussies achteraf. Bovendien zorgen meerdere invalshoeken voor een breed perspectief op de risico’s. Effectieve communicatie tussen alle betrokken partijen is essentieel om ervoor te zorgen dat alle belangrijke risico's worden geïdentificeerd en beoordeeld. De ERB is een bestuurlijk instrument. Waarborg daarom in ieder geval voldoende betrokkenheid vanuit het bestuur bij de ERB. Bepaal daarbij ook hoe de verschillende stakeholders worden betrokken bij de ERB, bijvoorbeeld door middel van workshops.

Gedegen voorbereiding

Verzamel alle relevante gegevens voordat je begint met de ERB. Dit omvat bijvoorbeeld de bestaande risicoanalyses, ALM studie, haalbaarheidstoets, risicohouding, risicorapportages, integraal risicomanagement (IRM) beleid, de vorige ERB. Het gebruik van actuele en volledige informatie is cruciaal om een nauwkeurige ERB uit te voeren en dubbel werk te voorkomen.

Gebruik een integrale benadering

Gebruik gestandaardiseerde methoden en tools die binnen het pensioenfonds beschikbaar zijn om consistentie en vergelijkbaarheid te waarborgen. Het is te overwegen om de benadering vast te leggen zodat opeenvolgende ERB’s op vergelijkbare wijze worden uitgevoerd.

Scenarioanalyse

Voer waar nodig aanvullende scenarioanalyses uit om de impact van verschillende risico’s onder verschillende omstandigheden te begrijpen. Scenarioanalyse kan helpen bij het voorbereiden op onverwachte gebeurtenissen en het versterken van de weerbaarheid van uw pensioenfonds. Scenarioanalyse kan ook helpen om voldoende aandacht en diepgang te geven aan voorzienbare gebeurtenissen, zoals de overgang naar de Wtp, of aan verplichte onderdelen, zoals het ESG-risico.

Relatie met nieuwe pensioenstelsel

Zorg ervoor dat de ERB aansluit bij het implementatieplan. Dit bevordert de efficiëntie en voorkomt onnodige vragen vanuit DNB. De ERB en het implementatieplan kennen raakvlakken op het punt van operationele en IT-risico’s, beschikbaarheid van data en datakwaliteit, risicobeheersing tijdens en na transitie, risico’s van uitbesteding, de (beheersing van) financiële risico’s en de risico’s die verband houden met het uitvoeren van de pensioenovereenkomst.

Borg de follow-up van acties

De resultaten van de ERB betrekt u in de strategische besluitvorming. Dit doet u onder andere door in de ERB concrete actiepunten te formuleren, de uitvoering te monitoren en het resultaat te evalueren.

Conclusie

De ERB is een krachtig instrument dat pensioenfondsen helpt bij het identificeren, beoordelen en beheren van risico’s. Door extra te letten op de bovengenoemde punten kan de ERB voor meer waarde zorgen binnen uw pensioenfonds. Het risicomanagement wordt zo naar een hoger niveau getild en risico’s kunnen proactief worden benaderd.

Meer informatie?

Ortec Finance ondersteunt al meerdere pensioenfondsen in het strategisch risicomanagement en bij de uitvoering van de risicomanagement functie. Wenst u meer informatie over dit onderwerp of ondersteuning bij de uitvoering van een ERB? Neem dan contact met ons op.